A választható portfóliós rendszer bevezetésével a pénztár nyilvántartási rendszere is módosult. A számlaegyenleg nyilvántartásának és a tranzakciók könyvelésének korábbi forint alapú elszámolását felváltotta a számlák elszámolóegységekben történő vezetése.
E rendszer előnye, hogy a portfóliók befektetett eszközeinek értékei és a portfóliók árfolyamai minden munkanapra vonatkozóan kiszámításra és honlapunkon illetve a Magyar Nemzeti Bank honlapján www.mnb.hu közzétételre kerülnek. Az árfolyamok megállapítása jogszabályi előírás alapján utólag történik, legfeljebb a 6. munkanaptól véglegesek, ezért közzétételük is ennek megfelelően történik.
Az elszámolóegység alapú nyilvántartás lényege:
| Indulása | Működése | |||
| 2009. január 1. |
Tranzakciók (jóváírás / terhelés) |
Portfólió váltás | Hozam | Egyéni számla |
| Az induláskor a pénztártagok minden forintját elszámolóegységekre váltottuk. | A tranzakció napján érvényes portfóliós árfolyam szerint a tranzakció forint összege átváltásra kerül elszámolóegységekre. |
A meglévő portfóliós egységek árfolyamán történő forint terhelés történik. |
Az egységárfolyam egyben a befektetési teljesítményt is tükrözi. A befektetés hozamát az árfolyam napi szinten magában foglalja, ami a befektetési teljesítmények napi követhetőségét teszi lehetővé. | A számla forint értéke az adott napon meglévő elszámolóegység darabszámának és a portfólió árfolyamának szorzata. |
| Ekkor 1Ft = 1 elszámolóegység volt | A már nyilvántartott elszámolóegységek módosulnak új egységek hozzáadásával vagy a régiek levonásával | Ezzel egyidejűleg azonos forint értékben a választott portfólió egységei kerülnek jóváírásra. | A vizsgált időszak kezdő és záró árfolyamának hányadosával meghatározható tetszőleges időintervallumra. | A tagok megtakarításának aktuális (piaci) értéke naponta követhető. |